いろいろと思うことがある。

実は、おいらが入社した後も、先週までに3人が入社している。

経理・人事・営業などなどである。

ここでちょっとした不満がある。

年齢は、ほぼ同世代なのだが、待遇がおいらよりかなり上だ。

おいらは、期待されていないということなのだろうか？

いきなりハードルが高いのも考えものだが、ちょっとテンション下がったのは事実である。

入社当時の意気込みはちょっと無くなってしまった。

管理部門の中で経理のレベルはかなり低いと言えるので、

これからの頑張り次第で待遇改善は見込めるが、でも不満である。

面接の時のアピールに問題があったのだろう。

ただ、後ろ向きなことばかり言っていても仕方がないので、

とりあえず前を向いて行こうとは思っている。

勘定科目内訳書については未完成の状態だ。

それより、BS・PLについても怪しいところがある。

おいらは、経理マンと言っても、実は実際に仕訳することはない。

何故なら、おいらの部署は、経理部とは独立することとなったのだ。

内部統制とか何とかの問題らしい。

不正を防ぐということらしいが、効率が悪いの一言である。

ここで、おいらの業務内容を改めて簡単に説明しておきたいと思う。

簡単に言うと金融機関との窓口だ。

資金調達が一番重要な仕事で、その他は各種支払業務だ。

口座管理が何気に手間がかかる。

保有口座については、50を遥かに越えている。

店の数だけ口座があることになる。

当然だが、店の数だけ現金管理も必要になってくる。

今後も新店の開店予定が10を越えている。

はっきり言って、時間が足りない。

決算日から2ヶ月が経過しようとしているが、いまだに帳簿がまとまらない。

経理部の責任になると思うのだが、これで良いのだろうか？

はっきり言って、監査法人の監査どころではない。

あまりの酷さに、監査法人も呆れてしまっているようだ。

監査証明を出せないのではないか？

そんな気がする。

金曜日までに全ての金融機関から入金が確認された。

とりあえず、一安心である。

25日は、手形の決済日なのだが、資金はぎりぎりであった。

想定外の当貸も利用したため、支払利息勘定が予定よりかなり増加の見込みだ。

上場を目指している企業が、自転車操業みたいである。

これでいいのか？

話はかわるが、今週は、なんとなく疲労感の残る一週間であった。

原因は何なのだろうか？

仕事量が多すぎるということではない。

ただ、今だに仕事の要領がつかめていない。

資金予算の計画を作成しようにも、今までの独特の方針があり、

完全に理解するまでに至っていない。

実際の現預金残高と一致しない、資金繰り表が存在していていいのか？

保守的にとか言って、実際残高より少ない金額で資金繰り表を作成するって何それ！

理解に苦しむとしか言いようがない。

要改善項目だ！

金融機関からすると、かなりの優良企業の部類に入るらしい。

なんとも複雑な気持ちだ。

早ければ明日にもう1行で、来週の火曜には残りの2行と契約まで行きそうな感じだ。

そんでもって、9月中に全ての融資が実行されることになる。

こんなものなのかと言った感じだ。

決算の数字もまだ決められないと言う状況にもかかわらず。

子会社だって、まだまとまっていない。

勘定内訳が作成できないってどういうことなのだろう？

仕訳をした人が内容不明ってどういうことなのだろう？

こんなんでいいのか。

にもかかわらず、最終損益の予想がまだできない。

勘定内訳があまりにもいい加減なのには驚いた。

ここまで酷いとは思わなかった。

申告できるのだろうか？

そんな気持ちになってきた。

顧問税理士に初めて会った。

大丈夫なのだろうか？

顧問税理士は現実を恐らくわかっていない。

内部の事情を知らな過ぎるような気がする。

仕訳だってかなりいい加減だ。

入社して２ヶ月が経過しようとしている。

とても、年商100億を越える企業の経理とは思えない。

決算日から一ヶ月以上も経過しているのに、勘定内訳が作成できない。

半年前や一年前の資料をひっくり返さなければ、残高追跡ができない。

信じられない話だが現実だ。

先が思いやられる。

残りの金融機関４行との交渉も順調だ！

来週には、全ての金融機関と契約まで進みそうだ。

予想以上にスムーズな気がする。

ちょっと不思議な感覚だ。

金融機関は会社の実態がわかっていない。

決算業務についてはこれからが本番だが、

1千万単位で損益が変動するような、要因が突然発生したりしている。

ちょっと怖い気がする。

最終値がどの程度でまとまるのか、現時点でもはっきりしない。

立場上決算業務に専念できない状態なのがつらい。

本日は埼玉、東京、神奈川の３つの金融機関に行かなければならないからだ。

なんと３億円だ！

こんなものなのだろうかといった印象だ。

残る金融機関はあと５つ。

いろいろと提出資料を求められているが、各金融機関で特徴があっておもしろい。

金融機関との折衝は今までにあまり経験していないので、新発見が多くある。

先日も、とある銀行の支店長室に入る機会があった。

２対２で世間話を含めて１時間ほど話をしていた（私はほとんど聞き役）のだが、

とても新鮮な感じがした。

こういう世界もあるのかといった感じだった。

話はかわるが、これまで何度もいろいろな資料を提出してきているはずだが、

会社として、その記録が残っていないのには、納得いかない。

資料作りに時間がかかりすぎている。

改善の必要あり。

今日は、その資料作りにかなり時間を取られそうである。

中の下もしくは下の上程度と思われる。

聞くところによると、役員会の資料にＢＳが必要ないらしい。

びっくりである。損益の信頼性が疑問だ。大丈夫なのだろうかと思う。

私から遅れること１ヶ月、もう一人、証券会社経験者の人物が入社してきた。

これで人数的には体制が整ったことになる。

社員７名体制である。

子会社２社を含めた３社と取りまとめていかなければならない。

現在、経理部門の社内での信用はかなり低い。

お荷物だと思っている人たちもいるだろう。

上場を目指している企業としてはありえない話だが、現実がそうである。

前途多難である。

はっきり言って７名の内２名は信用ならない人物だ。

最後に入社してきた人物は、話が通じる人物だったことが救いである。

２人で大幅に体制を変えていく計画だ。

感触は悪くない。

ＭＵのシンジケートの提案を受けなければ、ＭＵより有利な条件でまとまりそうだ。

明日火曜日ＭＵ他２行が来社の予定である。

どのような条件が提示されるのか？

５年固定を基準に検討することになると思うが、2.3～2.4程度で落ち着きそうである。

半年前と比較すると、1.0ポイント近い上昇だ。

ちょっと後手にまわっている。

借入時期を逸してしまったと言っても過言ではない。

とにかく、今週中には結論がでそうだ。

現在は６つの銀行から借入を実施している。

ＭＴＵが来社して、シンジケートローンの提案をしてきた。

他行との交渉を全て引き受けるという話である。

5年で2.3～2.4でどうかとの話である。

ここ半年で急激に金利が上昇していると言っていた。

いかにもと言った内容のグラフを提示された。

当社としては、ＭＴＵ独占はあまり望んでいない。

明日から、他行の動向をさぐらなければならない。

9月中旬には融資実行の必要がある。