昨日読んだネットの記事には

「掛け金の全額が控除されるから、こんなにお得ですよ」

と、メリットを書くだけ書いて、

最後に

「受け取り時の税金については考慮していません」

と小さく記載されていました。。。

これを読んだ方は「やるしかない」と思ったはず。

こういう記事を簡単に信じてしまうととても怖いなぁと思いました。

実際には受け取り時に収入として、税金がかかります。

①給与から掛金を支払う　→　給与所得から掛金が控除される

②運用によって利益が出る　→　運用している間は非課税

③一時金で受取　→　退職所得として課税対象になることもある

　 年金で受取　→　雑所得として課税の対象になることもある

①で税金がいくら安くなるか

③でいくら税金がかかるか

拠出時と受取時の両方を考慮する必要がありますね。

今日は医療費控除について。

私は派遣社員なので住民税が給与天引きされないため

いつもこの時期にドーンと納付書が届きます。

納付書には必ず計算方法についての書面が同封されているので見てみたら、

これ全部ＣＦＰの試験の際に覚えたなぁ～！という内容なんですよね。

何も見なくてもあの時は計算できたのに・・・さっぱり忘れてしまいました！

なので、再度勉強し直しです。

まず、医療費控除とは？

医療費が多くかかってしまった年に確定申告をすると、

所得税と住民税が安くなります。

さていくら以上かかったら対象になるのか・・

1月～12月までの１年間で10万です。

（所得200万以下は所得の5％）

10万をこえた部分が控除の対象となります。

生計を一にする家族の医療費も合算できます。

年間10万以上かかりそうな方は、必ず明細書をとっておきましょう！

いくら安くなるのかというと

支払額　年間20万（控除額10万）

課税所得　500万

だとすると、こんな感じになります。

所得税　10万×20％＝約2万円

住民税　10万×10％＝約1万円

結構大きいですよね。

医療費はできれば払いたくないものですが、

一生のうち何度かは病院のお世話になってしまうこともあると思います。

そんな時は忘れずに確定申告しましょう！

さて、私の住民税ですが、

計画的に積立していたので一括で支払いました。

あースッキリ。

つみたてNISAです。

今私も利用しようと考えている制度です。

非課税対象　　　　　一定の投資信託への投資から得られる分配金や譲渡益

非課税投資枠　　　 新規投資額で毎年40万円が上限(20年間で最大800万円)

非課税期間　　　　  最長20年間

投資可能期間　　   2018年～2037年

先日セミナーで聞いた、個人が投資で成功する秘訣でもある

長期運用、分散、積立投資が少額からできる制度です。

投資対象となる商品も限定されていて、

手数料の高いものや、毎月分配型の投資信託などは排除されています。

そのため、つみたてＮＩＳＡは6000本とも言われる投資信託のうち

160本ほどに絞られているので、初心者にとっては選びやすくなっています。

注意点としては

20年持ち続けて、そのときにリーマン級の出来事が起こったら・・・

ということでしょうか。

あ～先が見えたら投資なんて簡単にできるのになぁ～。

NISA

そもそも何なのでしょう？

1. 利用できる方　　日本在住20歳以上
2. 非課税対象　　　株式・投資信託等への投資から得られる配当金・分配金や譲渡益
3. 口座開設可能数　一人１口座
4. 非課税投資枠　　新規投資額で毎年120万円が上限（最大600万円）
5. 非課税期間　　　 最長5年間
6. 投資可能期間　  2014年～2023年

売却で利益が出ても、配当等を受け取っても、非課税になる！

うんうん、いいことばっかり

年間120万までならNISA口座で運用初めてみればいいわ！

なんて思ったら落とし穴もあるので注意。

①損益通算できない

②5年という期間

③証券会社を1社に絞らなくてはならない

①損益通算できない

まず、NISA口座で運用したものと、他の口座で運用したものを

損益通算できないんですよね。

旦那さんがよく言う「損益通算」です。

損益通算とは、

ある株式は値上がり

ある株式は値下がり

した場合に、利益と損失を相殺することです。

もし

NISA口座の株式が3万円値下がり

他の口座の株式が3万円値上がり

してしまったら、本来なら損益通算で税金を支払わなくてもいいのに

3万円の約20％分を税金として支払わなくてはならなくなる、ということです。

どの口座で取引するか頭を使わないといけないですね。

②5年という期間

5年間非課税になりますが、

5年経過した頃にちょうど値上がりしているかどうかわかりません。

値下がりしている場合、再度NISA口座で新たに120万の枠を使って運用するか

別の口座での運用に変更することになります。

別の口座に変更すると課税になってしまいますね。

③証券会社を1社に絞らなくてはならない

1人1口座なので、証券会社を1社しか選べないことも注意です。

証券会社によって取り扱い商品もサービスも手数料も違います。

口座を分散させてしまうと、損益通算できなくなるので

どの証券会社を中心に運用するかも悩みどころです。

利益が出るか損失が出るかわからないのが投資ですから

いろんな場合を想定した上で、運用する必要がありますね。

とにかく始めてみろ！とは言われますが、なかなか踏み出せません(笑)