りゃま茶です。

皆さんが普段よく使う「普通預金」の他にも、たくさんの種類の預金があることを知っていますか？

普通預金や定期預金、総合口座などは聞いたことがあると思いますが、

例えば、「外貨預金」などは知らない方も多いように感じます。

預金の種類なんて普段の生活で気にする必要はなさそうですよね。

けれども、どんな種類があるかを知っているのと知らないのとでは、

預金の選択肢の幅が異なります。

自分の預金口座の種類も教養の1つとして確認していきましょう。

【預金の種類】

預金の種類はさまざまありますが、ここでは筆者の目線で、

普段よく目にする5種類の預金と、あまり見かけない6種類の預金に分けてご紹介します。

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１．普段よく目にする5種類の預金

① 普通預金

② 定期預金

③ 総合口座

④ 当座預金

⑤ 貯蓄預金

２．あまり見かけない6種類の預金

① 外貨預金

② 仕組預金

③ 無利息型普通預金

④ 通知預金

⑤ 納税準備預金

⑥ 目的別預金

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今回は「２．あまり見かけない6種類の預金」のうち、①外貨預金を学んでいきましょう。

２．あまり見かけない6種類の預金

① 外貨預金

外国の通貨（外貨）で行う預金のことを指します。

言葉の通り、日本円を外国のお金に換えて貯金することを意味するのですね。

【外貨預金の特徴】

円で預ける場合と比較してみましょう。

●同じ点

外貨預金の基本的な仕組みは円で預ける場合と同じです。

お金を預ければ、それを元本として預けた期間によって金利（利息）を受け取る商品になります。

●注意点

円で預ける場合と異なり、注意する点が大きく3つあります。

(1) 為替手数料がかかる

外国のお金に換えるため、その通貨ごとに手数料がかかります。

例えば、1ドルにつき1円などと決められているのです。

海外旅行で外貨を両替する時にも課されている手数料ですね。

※ 為替

現金の代わりに、手形･小切手･証書などで決済をすませる方法のです。

外貨の場合は、異なる国同士で為替が行われますよね。

通貨の交換を伴うときに「外国為替」と呼ばれます。

(2) 為替リスクがある

元本が交換した外貨のお金であるため、為替レートの変動によって、

預け入れた金額よりも得をしたり、損をしたりします。

例えば、

1ドル＝100円で、10万円を外貨預金に預けたとします。（購入）

しばらくして、円に戻す（売る）ときに1ドル＝90円になっていた場合、

10円の損になって、元本が9万円に減ってしまうことになるのです。

（為替手数料は加味していません）

一方で、1ドル＝110円のときに円に戻せば、10円の益になるので、

元本が11万円に増えて返ってきます。

つまり、金利で増える以外に、為替の変動によっても損益が発生することを押さえておきましょう。

下記の図を参考にすると、イメージしやすいですね。

引用：三井住友銀行

https://www.smbc.co.jp/kojin/gaika/beginner/tokucyou.html#sec02 

※ 為替レート

外国為替の取引における外貨との交換のレートのことです。

・外貨を購入するとき

仲値（なかね）に手数料を足したレート（TTSレート）で購入することになります。

・外貨を円に交換するとき

仲値から手数料を引いたレート（TTBレート）で売却することになります。

(3) 預金保険の対象外

通常、銀行などの金融機関が破綻した場合には、

1つの金融機関、1つの預金者あたり元本1,000万円までと、その利息が保護される「預金保険制度」が適用されるため，元本が保証されています。

しかし，外貨預金はこの預金保険の対象ではありません。

そのため、円預金のように、万が一のときに資産が保護されません。

金利が日本よりも良いからと行って、1つの金融機関に多額の外貨預金をするのは避けましょう。

また、複利ではなく、単利ですので、大きな利益を求めるだけの場合は向いてません。

●カントリーリスクもある（円でも同じです）

日本にいると海外の政治･経済情勢の変化などはあまり分かりづらいですが、

外貨預金先の国で、戦争や予期しない政治･経済の問題が起こると、その国の株価が暴落してしまいます。

そのため、期待していた投資の収益が得られないことや損失を被ってしまうリスクがあるのです。

つまり、日本円と同じように、外貨の価値は一定ではないので、

外貨預金で資産を運用する際は、どの外貨で預金をするのかよく考えましょう。

【外貨預金の種類】

続いて、外貨預金の種類を見ていきましょう。

外貨預金には「外貨普通預金」と「外貨定期預金」があります。

それぞれの特徴は以下の通りです。

●外貨普通預金

・預金の出し入れが自由

・満期がない

・変動金利

●外貨定期預金

・預入時に満期日が決まっているため、自由に出し入れはできない

・外貨普通預金よりも金利が高い

・固定金利が一般的

普通預金と定期預金という分け方は、円で預ける場合と同じなので、

イメージしやすいですね。

【外貨預金を始めたい方へ】

まずは少額で、普通預金から始めてみましょう。

金利変動や為替レートの変動に対して不安ばかり感じていると、それを気にする時間がもったいないですよね。

少額で預けて、勉強しながらリスクへの気持ちの耐性をつけてから、

金利の高い定期預金に預け替えるとよいかもしれません。

その他に以下の点を考えてから、はじめましょう。

●簡単にすぐに始めたいなら、すでに取引のある銀行で

外貨預金のためだけに、新しく口座を開設するのは面倒ですし、すぐに始めたいですよね。

このように思う人は、すでに口座を持っている銀行で外貨預金の口座を開けば、早くて簡単です。

ただし、目的の外貨を取り扱っていない場合や、他の銀行よりも金利などの条件がよくない場合もあるので注意が必要です。

銀行口座を複数持っている場合は、比較してみてはいかがでしょうか。

また、金利優遇や為替手数料無料、送金手数料のキャッシュバックなどのキャンペーンを活用して始めてみるのも賢い方法ですね。

●外貨資産をしっかりと増やしたいなら、条件のよい銀行で

長期的に、しっかりと資産を増やしていきたい人は、金利や為替手数料の条件がよい銀行を選びましょう。

特に、前述したように、為替手数料は円から外貨、外貨から円の両方で発生します。

頻繁に円と外貨の交換を繰り返すと、為替手数料の分だけ、元本を目減りさせてしまう可能性があるのです。

外貨のまま保有つもりで始めるのも1つですね。

●外貨のままで使いたいなら、外貨のままの決済手段が充実している銀行で

外貨普通預金の特徴の1つは、預金の出し入れが自由でしたよね。

銀行によっては、外貨預金から外貨のままで、海外旅行や海外出張の時に利用できるというサービスがあります。

・外貨のままで引き出しができる

・口座にある外貨をチャージして利用できる（海外プリペイドカード）

・使用した時点で支払代金がすぐに外貨預金口座から引き落とされる（デビットカード）

                                                                                                                        など

外貨のまま決済するので、円を両替する手間が省けるだけではなく、為替手数料の負担を減らせますね。

【まとめ】

外貨預金の特徴は分かったでしょうか。

これから始めようと考えている方に2つ補足です。

・日本円の預金とは違って、為替の変動に左右されるため、余裕資金ではじめてください。

・時間の分散、通貨の分散の観点から始めてください。

外貨預金の為替リスクを少しでも抑えるには、1度にたくさんの金額を預けるのではなく、時間をかけて何回かに分けて預ける（積み立てる）ようにしましょう。

最後までお読みいただきありがとうございました。

それでは、今日も楽しくリャマさんぽ！

参考URL：

・外貨預金ポータルサイト（https://www.bank-daiwa.co.jp/gaika/knowledge/about.html）

・新生銀行（https://www.shinseibank.com/gaika/cam/beginner.html）

・三井住友銀行（https://www.smbc.co.jp/kojin/gaika/beginner/tokucyou.html#sec05）

・mana＠bow（https://manabow.com/foreign/chapter1/1.html）

りゃま茶です。

普段、何気なく貯金や振込をしていると、「普通預金」や「当座預金」などの言葉を見たことがあるでしょう。

でも、預金の種類なんてあまり気にしないですよね。

この機会に、自分が持つ口座や振込先の口座の種類と特徴を知って、お金の教養を広げていきませんか？

【預金の種類】

預金の種類はさまざまありますが、ここでは筆者の目線で、

普段よく目にする5種類の預金と、あまり見かけない6種類の預金に分けてご紹介します。

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１．普段よく目にする5種類の預金

① 普通預金

② 定期預金

③ 総合口座

④ 当座預金

⑤ 貯蓄預金

２．あまり見かけない6種類の預金

① 外貨預金

② 仕組預金

③  無利息型普通預金

④ 通知預金

⑤ 納税準備預金

⑥ 目的別預金

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今回は「１．普段よく目にする5種類の預金」を学んでいきましょう。

１．普段よく目にする5種類の預金

① 普通預金

普通預金は、自由に預け入れや払い戻しができる預金を指します。

皆さんも1つは持っていますよね。

普段使いに適した預金口座で、個人でも法人でも開設できます。

特徴は以下の通りです。

・預け入れは1円以上1円単位

・変動金利

・満期がない

・自動支払いができる（公共料金や家賃など）

・自動受け取りができる（給与や年金など）

・1日に引き出せる金額に上限がある（窓口で変更可能）

・貯蓄預金や定期預金に比べると、金利が低い（0.001％）

・元本保証（通常、1000万円まで）

・預金保険の対象（※1）

・障がい者等のマル優の対象（※2）

※1 預金保険

預金保険制度は、万が一金融機関が破綻した場合、預金者の預金などを保護する保険制度です。

金融機関に預金をすると、その預金には自動的に預金保険がかかるので、皆さんが自分で加入する必要はありませんので、安心してください。

※2 障がい者等のマル優

国税庁「 No.1313 障害者等のマル優(非課税貯蓄)」

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1313.htm 

この普通預金の特徴を基準にして､他の預金と比較していくと違いが分かりやすくなります。

② 定期預金

最初に預け入れ期間（満期日）を決めて、一定の金額を預け入れる預金を指します。

満期日まで基本的に引出しませんが、普通預金に比べて金利が高いことがメリットです。

車の買い替えや子供の進学、マイホームの購入など、

決まったタイミングでまとまったお金が必要になる計画がある場合には、

定期預金にしておけば、うっかり使ってしまう心配がありませんね。

特徴は以下の通りです。

・預け入れは１円以上１円単位

・元本保証

・預金保険の対象

・障がい者等のマル優の対象

・総合口座に組み込める

ちなみに、定期預金の金利の決め方には「固定金利型」と「変動金利型」があります。

○固定金利型

はじめに預け入れた時の金利が、満期日まで適用される定期預金です。

この固定金利型の預金は「スーパー定期」や「スーパー定期300」と呼ばれるものがあります。

・スーパー定期  「預入金額300万円未満」

・スーパー定期300  「預入金額300万円以上」

○変動金利型

適用される金利が、一定期間ごとに変更される定期預金です。

この変動金利型の預金は「変動金利定期預金300」や「変動金利定期1000」と呼ばれるものがあります。

・変動金利定期預金300  「預入金額300万円以上」

・変動金利定期1000  「預入金額1000万円以上」

また、定期預金には「積立定期預金」や「大口定期預金」などの商品もあります。

・積立定期預金

  毎月積み立てた預金額が、目標額を超えた場合に定期預金に振り替えるものです。

  進学費用や旅行費用、住宅購入資金などの貯金に向いていますね。

・大口定期預金

  1000万円から預け入れられます。

  一括で預け入れることを条件に、金利の優遇を受けられる高利回りの定期預金です。

  金利は、金額と期間に応じて設定されます。（自由金利型）

定期預金は聞いたことはあるけれども､実際には利用したことがないので､とても勉強になりますね。

③ 総合口座

普通預金や定期預金と、公共債（国債など）の買い入れをまとめて管理できる口座です。

つまり、「受け取る」、「支払う」、「ためる」、「ふやす」、「借りる」という機能をあわせ持つ便利な口座になります。

例えば、

普段使いのお金の出し入れや公共料金の引き落としなどは「普通預金」で、

毎月の貯蓄は「定期預金」でというような管理が同じ口座でできるのです。

また、普通預金にお金が不足している場合には、預け入れたお金を担保にして、

自動的に貸付をしてくれる機能もあります。

複数の口座管理が苦手な人には、総合口座が合いそうですね。

④ 当座預金

おもに法人が、小切手や手形の支払いを決済するための預金です。

特徴は以下の通りです。

・利息がつかない

・預金保険制度で全額保護される

・通帳が発行されないため、当座勘定照合表でお金の移動状況を管理する

※ 小切手と手形

  商取引でお金を動かすとき、現金を手元に置いたり持ち歩いたりすると、盗難や紛失などが心配になりますよね。

  そこで、現金の代わりに使われるのが小切手や手形です。

・小切手からの現金化

A) 小切手の支払人欄に記載されている銀行に小切手を持っていく

B) 自分の取引銀行に持っていくと、取引銀行が代わりに支払人欄に記載されている銀行に取り立てを行う

  どちらも、振出日から10日以内に銀行に持っていく必要があります。

・手形からの現金化

  手形に書かれている支払期日が来ると、取引銀行で現金を受け取れます。

※ 自分が現金化するだけでなく、裏書をすることにより、今度は自分が現金の代わりに取引先へ渡すことで、代金などの支払いもできます。

小切手や手形は、普段の生活ではなじみがないかもしれませんが、

知識の1つとして知っておいてもいいのでないでしょうか。

⑤ 貯蓄預金

その名の通り、貯蓄を目的にした預金です。

預金残高が一定額以上あれば、それに応じて金利が段階的に上がります。

残高が10万円以上になると金利が上がる仕組みをとっている銀行が多いです。

規定の金額以下になった場合は、普通預金と同水準の金利になることが多く、

金利の優遇を受けられなくなるので気をつけましょう。

特徴は以下の通りです。

・お金の出し入れは自由

・1円以上1円単位で預け入れできる

・変動金利

・満期はない

・元本保保証

・預金保険の対象

・定期的な受け取りや支払いができない

（給与の受け取り、クレジットカードや公共料金の自動引き落とし）

ただし、現在は超低金利時代なので、貯蓄預金の金利は普通預金と同じ場合が多く、

残高が増えても金利が上がらないのが現状です。

貯蓄預金を利用するメリットはあまりなさそうですが、コツコツと貯金するだけに集中したい人には向いているかもしれませんね。

【まとめ】

普段よく目にする5種類の預金を紹介しました。

聞き慣れない言葉がたくさんあって、頭が疲れてしまったかもしれませんが、

各預金口座の特徴を押さえられましたか。

自分の通帳を確認する機会になればと思います。

最後までお読みいただきありがとうございました。

それでは、今日も楽しくリャマさんぽ！

参考URL：

・預金保険機構（https://www.dic.go.jp/yokinsha/page_000134.html）

・全国銀行協会（https://www.zenginkyo.or.jp/article/tag-b/5152/）

・弥生（https://support.yayoi-kk.co.jp/business/faq_Subcontents.html?page_id=1128）

・経営改善ラボ（https://keiei-kaizen.net/bank-statement/）

・保険チャンネル（https://hokench.com/article/household/414/）

・オカネコ（https://mag.okane-kenko.jp/entry/2019/09/12/100000）

・RESIM Style（https://www.re-ism.jp/reismstyle/okane/okane026/）

・fuelle（https://fuelle.jp/save_prepare/detail/id=2246）

りゃま茶です。

普段、何気なく「貯金」や「預金」という言葉もよく耳にしますが、

この違いを知っていますか？

違いを知って，お金の教養を広げていきましょう。

「貯金」と「預金」の言葉の違いってなに？

両者の違いを2つの観点から説明します。

① お金を貯めるだけか、預けて運用してもらうか

② 預ける金融機関で呼び方が変わる

それでは順に見ていきましょう。

① お金を貯めるだけか、預けて運用してもらうか

貯金とは、「お金を貯める」こと全般を指します。

例えば、

貯金箱で貯める500円玉貯金やおばあちゃんのタンス貯金、お母さんのへそくりなどです。

もし企業の福利厚生で財形貯蓄を行ってれば、それも貯金の1つになります。

このお金を貯めるという行為は、「預金」も同じなので、貯金の範囲内に預金も入るのです。

ただし、預金の場合はお金を金融機関に貯める（預ける）だけではなく、

そのお金を金融機関に運用してもらう形になります。

どういうことかと言うと、

金融機関にお金を預けると、金利に応じて利息が付きますよね。

その利息が付く理由は、

銀行などの金融機関は皆さんから預かったお金を少しだけ残して、

残りは他の人や会社に貸し付けて、利子をとることで利益を得ており、

その利益の一部が、預けた人に利子として戻ってくるからです。

つまり、金融機関が私たちに代わって、お金の貸し借りという運用してくれるので、

預けることが、間接的に運用していることになります。

ただし、今の時代は0.001％と超低金利なので、預金だけして安心するのではなく、

「貯蓄」の観点からお金を貯めて、増やしていくことを考えていきましょう。

貯金や預金に似た言葉の「貯蓄」に関しては、また別の回でお話しします。

② 預ける金融機関で呼び方が変わる

預金と貯金の呼び方は、「お金を預ける金融機関の違い」によって

以下のように異なります。

【預金】

銀行、信用金庫、信用組合、労働金庫、ネットバンクなど

【貯金】

ゆうちょ銀行、JAバンク（農業協同組合）、JFマリンバンク（漁業協同組合）など

預け先の金融機関によって呼び方が違う理由が気になる方は下記のページを

参考にしてください。

https://job.career-tasu.jp/finance/articles/022/ 

簡単に要約すると、

歴史的な成り立ちの違いが呼び方の違いになっており、

貯金は庶民向けで、預金は企業や承認向けだったそうです。

先ほどお話ししたように、

貯金がタンス貯金などを含む幅広い意味を持ち、

預金が運用してもらうという側面を持つことを踏まえると、

庶民向けと企業向けで呼び方が違った歴史的な背景がわかりやすいですね。

以上、貯金と預金の違いをお話ししました。

普段はとくに気にすることなく使う言葉ですが、その意味の違いは分かったでしょうか。

お金の教養を身に付けていくことは、

お金に関わるいろんな言葉に興味を持つということでもあるので、

皆さんも気になる言葉があればどんどん調べてみてくださいね。

最後までお読みいただきありがとうございました。

それでは、今日も楽しくリャマさんぽ！

参考URL：

・GRANDVAN TIME（https://www.grandvan.co.jp/grandvantime/3735）

りゃま茶です。

保険の解約をしたら、いざというときに後悔しないのか、損をするのではないかと不安になっていませんか？

例えば、「保険の解約をした後に、入院や手術をしたり、障害を負って働けなくなったりした場合に後悔しないの？」というような不安です。

必要のない保険は解約することにためらっているのでしたら、次の考え方を参考にしてみてください。

【保険種類】

保険には、おおまかに分けて3つの種類があります。

①生命保険

②損害保険

③それ以外の保険（医療保険やがん保険など）

この3つの分類から保障内容や保障期間の違いによって、さらに細かく種類が分けられるのです。

これらの保険でカバーするリスクに対する考え方をお話しします。

【②損害保険】

損害保険とは、自然災害や自動車事故のような、偶然の事故により生じた損害を補償する保険です。

損害保険会社が取り扱う保険商品になります。

その目的は、偶然の事故による損害の補償です。

火事になる確率や事故になる確率など、

保険会社が予想する損害率に応じて保険料（損害保険料）が定められています。

例えば、自動車を持っている人は必ず自動車保険に入りますよね。

その理由は、人身事故などの損害賠償は、ときには億単位になるように、非常に高額になるケースがあるからです。

自分の運転が原因で誰かにケガをさせて、さらに何億もの請求がくるなんて…。

想像しただけで恐ろしいですね。

こういった場合に備えて、自動車保険は皆さん加入します。

【①生命保険，③医療保険など】

生命保険や医療保険は、「経済的リスク」に備えるための保険です。

人が生活をする上で、さまざまなリスク（働けなくなる危険など）がひそんでいますが、

将来起こりうる出来事は誰にも分かりません。

そのような予期しない病気やケガなどにより、自分や家族を守る資金が必要となる場合に備えて､生命保険や医療保険に加入していますよね。

生命保険や医療保険の商品内容はおもに、以下の4つがあります。

（1）死亡した場合の遺族保障

（2）病気やケガの入院費用や治療費用に対する医療保障

（3）障害などを負って働けなくなったときの障害特約

（4）その他、子どもの教育資金や老後の生活資金を確保するため貯蓄満期型

では、それぞれの場合に、どのくらいの費用が掛かると思いますか？

（1）自分が死亡した場合

葬儀などにお金が掛かりますが、葬儀費用は全国平均はおおよそ195万円です。

（日本消費者協会 2017年葬儀についてのアンケート調査）

このくらいの金額であれば、なんとか払える人が多いのではないでしょうか。

（2）病気になって入院した場合

通常の治療や入院では、自己負担額はざっくり20万円前後かかります。

（保険相談窓口  https://www.hokennavi.jp/cont/column-life-iryo-007/）

また、医療費が高額になったとしても、高額療養費制度により１ヵ月の自己負担額は一定額以下に抑えられるようになっています。

（くらしのお金 ニアエル  https://hoken.niaeru.com/media/others/kougaku-ryoyouhi-limit/）

医療費を支払っても、なんとか生活はできるのではないでしょうか。

（3）障害などを負って、働けなくなった場合

生活費として月20万円が12ヶ月必要で、90歳までの残りの60年間を過ごすとします。

この場合に必要なお金は次の通りです。

   20万円/月 ✕ 12ヶ月 ✕ 60年 ＝ 1億4400万円

これは非常に大きな額です。不安になりますよね。

しかし、社会保険料を納めていれば障害の度合いに応じて社会保険料をもらえますし、

親族の中には援助してくれる人もいるかもしれません。

仮に、障害年金を12万円もらえるとしたら、残りの60年間で約8600万円はまかなえるので、

残りの6000万円を自分で準備しておくのです。

その方法として、必要な分だけ保険を組むのはありです。

（保険屋の言いなりなってはいけません）

あるいは、不動産投資で家賃収入を得れば働けなくてもまかなっていけます。

（4）貯蓄満期型の保険の場合

上記3つの保険に比べたら、サブ的な保険ですので、満期型の保険に入るくらいなら、

つみたてNISAなどで資産を増やしましょう。

【まとめ】

以上のように、保険の解約で入院や手術への備えが不安になる気持ちはよく分かります。

とくに､ご家族がいらっしゃる場合には、必要な保険の考え方も変わってくるので、「保険が向いている人」と言えるでしょう。

（ただし､高額な保険料を支払わないように取捨選択はしましょうね）
 

一方、独身の場合には､毎月何万円もの保険料を払うくらいでしたら（手数料が高い）、

そのお金を別の運用方法に回す方が将来の備えになるので､「保険が向いていない人」と言えます。
 

保険の見直しを考えているのでしたら、ぜひ上記の考え方を参考にしてみてください。

最後までお読みいただきありがとうございました。

それでは，今日も楽しくリャマさんぽ！

参考URL：

・保険市場（https://www.hokende.com/words）

・マネードクターナビ（https://fp-moneydoctor.com/news/knowledge/hospitalization_costs/）

りゃま茶です。

人生100年時代って、最近よく聞きますよね。

それを聞くたびに､

老後のお金は足りるかどうか不安になってしまう人もいるのではないでしょうか。

そこで、少額で長期的に積み立てる人が増えていますが、

その最大のメリットは何だと思いますか？

「投資初心者でも取り組みやすい」

「少ないお金で、投資できる」

「選べる商品の手数料が低い」

これらもメリットの1つですが、

最大のメリットは「複利の効果」の積み重ね、つまり利息の力です。

今日は、複利の効果とは一体どういうことなのかお話ししていきます。

【そもそも複利とは】

複利とは、利息を元本（もともとのお金）に組み入れ、その元本に対して利息が計算されていくことです。

例えば、

元金100万円を、利息5％で貯金した場合を考えてみましょう。

利息は次の式で計算されるので、１年後には利息（増えるお金）が5万円つきます。

利息 ＝ 元本 ✕ 利息 ✕ 期間 ＝ 100万円 ✕ 5％ ✕ 1年間 ＝ 5万円

2年目以降は、元本に利息を加えた額が新しい元本として計算されるので、

利息が次のように増えていきます。

2年後の利息 ＝ 105万円 ✕ 5％ ✕ 1年間 ＝ 5.25万円

3年後の利息 ＝ 110.25万円 ✕ 5％ ✕ 1年間 ＝ 5.5125万円

         ・

         ・

         ・

40年後の利息 ＝670.4751万円 ✕ 5％ ✕ 1年間 ＝ 33.52376万円

このように長い期間でみると、複利の効果が大きくなっていくことが分かりましたね。

「あれ？ 40年間で、33万円しか増えないのか」

「貯金額が増えれば、元本も増えるから複利の効果も大きくなるのでは？」

なんて思った人もいるのではないでしょうか。

もちろん、毎年貯金額が増えれば元本も増えるので､複利の効果は大きくなりますが､

これまでのお話しを思い出してみてください。

かつては貯金が正解だった時代があり､上記の考え方でも十分でしたが、

今の時代は、貯金だけでは老後に必要なお金を増やしていくことは難しいというお話しをしてきましたよね。

そこで､少額の積み立てで複利の効果を生かせるiDeCoやつみたてNISAを取り上げてきたのです。

というのも、少額でも毎月積み立てていくので、元本もどんどん増えていきます。

元本が増えていけば、複利の効果も大きくなりますね。

以下のシミュレーションを順に見てください。

①かつての「貯金が正解」だった時代

かつての日本は銀行に貯金すれば、平均で金利8％で運用できました。

これは預けたお金が２倍になるまで9年しか掛からないので、

貯金して放っておけば良かったのです。

しかし、今の時代は銀行にお金を預けても金利は0.001％ですので、

預けたお金が2倍になるまでに、7.2万年も掛かります。

つまり、今は「貯金が不正解」の時代なのです。

では、もう少し体感的に考えてみましょう。

例えば、あなたが28歳から63歳までの35年間で、月3万円の貯金をしていくとします。

年8%で、35年積み立てした場合、以下のような結果になります。

「貯金が正解」時代だったら、これで約6千万円の老後資金が準備できる計算です。

一方で、今の金利0.001%で、同じく月3万円、35年の積み立てをしたとしたら、どうなると思いますか？

35年間で、2210円しか増えていないのです。

これでようやくただ貯金するだけではお金が増えていかないことが分かりましたね。

②積み立て型の投資をする場合

今度は、あなたがこれからiDeCoやつみたてNISAを始めると想像してみてください。

例えば、あなたが28歳から63歳までの35年間で、月3万円の積み立てをしていくとします。

利回り年3%で、35年積み立てした場合、以下のような結果になります。

少額でも長期的な積み立て投資に回せば、老後資金は最低限確保できます。

【まとめ】

少額でも長期的に積み立てていけば、複利効果の積み重ねで、

お金を増やせることが分かりましたね。

複利効果は、積み立てを早く始めればその分大きくなります。

iDeCoもつみたてNISAも始めてない人は、すぐに取りかかりましょう。

最後までお読みいただきありがとうございました。

それでは、今日も楽しくリャマさんぽ！

参考URL：

・知るぽると（https://www.shiruporuto.jp/public/data/vocabulary/yogo/h/fukuri.html）

・人生100年の歩き方（https://www.axa.co.jp/100-year-life/wealth/20190123/）

・auじぶん銀行（https://www.jibunbank.co.jp/column/article/00118/）

・トウシル（https://media.rakuten-sec.net/articles/-/24884?page=2）

・積立シミュレーション（https://trust.shinseibank.com/shinsei-calc/）

りゃま茶です。

投資初心者でも始めやすい投資がなにか知っていますか？

それはつみたてNISA（ニーサ）です。

つみたてNISAは、一般の人でも安定的に資産を形成できるように作られた制度で、

長期的な積み立て投資や分散投資を始めやすくなっています。

固定費の削減によって生み出した余裕資金で、少額からできる投資の1つとしてiDeCoと並んで、すぐに始めるべき投資です。

今日はつみたてNISAの特徴を簡単にお話しします。

【つみたてNISAとは】

少額から始められる長期･積立･分散投資を推奨するための非課税制度です。

2018年～2037年の最大20年間、積み立てることができます。

そもそもNISA（少額投資非課税制度）は、2014年に一般NISAとして始まりました。

その背景は、「現役世代を中心とした一般の人にも安定的に資産を形成してもらいたい」という金融庁の想いがあるのです。

ここで、つみたてNISAの特徴をお話しする前に、1つ考えてもらいたいことがあります。

つみたてNISAは、今まで投資をやってこなかった人が投資を始める後押しをしてくれる制度ではありますが、

一方で、自分自身で資産を築いて、それを運用するスキルを身につけておかないと、

将来的に今の生活水準と同じように暮らせないかもしれないと言っているようなものです。

現役世代の皆さんは、国民年金をもらえない（もらえたらラッキー）と思って、

自分で資産運用する心づもりでいてくださいね。

それではつみたてNISAの特徴をみていきましょう。

【つみたてNISAの特徴】

(1)少額からでも運用を始められる投資信託

(2)投資信託の運用利益が非課税

(3)非課税投資枠は年間40万円、最長20年間投資可能

(4)買い付けは積み立てのみ

(5)20歳以上が利用でき、1人1口座のみ開設可能

(6)購入できる商品は金融庁の基準をクリアしたもののみ

(7)いつでも換金できる

6つの特徴を順番に説明していきます。

(1)少額からでも運用を始められる投資信託

毎月の積み立て額は、金融機関にもよりますが、100円からできます。

「投資」と聞くと、まとまった資金がある人でないと始められない印象がありますよね。

けれども、今の時代はお小遣い程度の金額から始めることができるのです。

固定費を減らして生み出したお金を使って、無理のない金額で投資にチャレンジしてくださいね。

(2)投資信託の運用利益が非課税

通常、投資で利益には20.315%の税金がかかりますが、

つみたてNISAではこの運用利益には税金がかかりません。

なお、iDeCo（イデコ）のように積み立てた金額が所得控除されないため、

所得税や住民税の軽減に役立てることはできないのです。

それでも、本来、運用利益から差し引かれる税金分を浮かせるので、運用に回すことができますね。

気持ち的にも知識的にも投資に慣れてきたら、すこしずつ投資金額を増やしてみましょう。

(3)非課税投資枠は年間40万円、最長20年間投資可能

投資可能期間は2037年までなので、2018年からスタートした人は、最大で

40万円/年間×20年間＝800万円

の積み立てが可能になります。

もし2020年7月に始めたとしたら、2037年12月まで17年6か月間あるので、最大で

40万円/年間×17.6年間＝704万円

の積み立てられます。

毎月の投資用のお金に余裕があるのなら、上限額いっぱいで積み立ててみることをおススメします。（無理に上限額に設定する必要はありませんよ）

(4)買い付けは積み立てのみ

通常の投資で可能な一括投資という買い付け方法が認められておらず、

「積み立て」の商品しか買うことができません。

しかし、金融機関にもよりますが、積み立てる間隔を毎日･毎週･毎月･隔月･3カ月ごと･年に2回など、自分のライフスタイルに合わせて選べます。

例えば、毎月、銀行口座から自動で買い付けるしくみを設定すれば、

売買のタイミングを考えて判断する手間が省けますね。

(5)20歳以上が利用でき、1人1口座のみ開設可能

NISA口座は、20歳以上の人が1人1口座に限り開設できます。

なお、商品の購入後は年に1回だけ、金融機関の変更は可能です。

ここで、つみたてNISAとよく比較されるiDeCoは、

積み立てられる年齢が60歳までと決められています。

仮に50歳の人がiDeCoを始めた場合、10年間しか積み立てることができません。

一方で、つみたてNISAであれば、何歳から始めても長期の積み立て投資ができます。

若い人だけではなく、もうすぐ現役を引退する人も、税の優遇を受けながら、

資産運用ができるのはうれしいですね。

(6)購入できる商品は金融庁の基準をクリアしたもののみ

購入できる商品はすべて金融庁が設定した基準をクリアしたもののみです。

もちろん、基準をクリアしているからといって、積み立てた金額や購入した商品の値上がりが保証されているわけではありません。

けれども、初心者に不向きなものや積み立てに適さないものは最初から除かれているので、投資先が選びやすくなっています。

(7)いつでも資産を換金できる

積み立てた資産をいつでも自由に換金できます。

iDeCOとは異なる点ですので、資産運用の目的に応じて、

「住宅資金」「教育資金」「老後資金」「余暇資金」などに活用できますね。

【まとめ】

つみたてNISAは、投資の経験がなくても少額で長期的に積み立てられます。

税の優遇を受けられるチャンスを逃すのはもったいないです。

早速、つみたてNISAの申し込みを始めてください。

最後までお読みいただきありがとうございました。

それでは、今日も楽しくリャマさんぽ！

参考URL：

・金融庁（https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/about/tsumitate/index.html）

・楽天証券（https://www.rakuten-sec.co.jp/nisa/tsumitate/learn.html）

・SODATTE by 大和証券（https://www.daiwa.jp/sodatte/lesson/s0225/）

・MORNINGSTAR（http://nisa.morningstar.co.jp/about.html）

・finasee（https://www.finasee.jp/tsumitatenisa/）

りゃま茶です。

投資に回すお金を生み出せましたか？

固定費を見直すことで、月数万円くらいは余裕ができたのではないでしょうか。

そんな少額でどんな投資をするのか、気になりますよね。

それはズバリ、iDeCo（イデコ）とつみたてNISA（ニーサ）です！

「気になっているけど、本当に始めた方がいいのか分からない」

「投資は投資でしょ。なんだか不安」

「まだ若いし、もっと大人になってからでいいかな」

と思っているかもしれませんが、今日はお伝えしたいことは、

長期的な運用で複利の効果をできるだけ多くするために、今すぐ始めよう

ということです。

iDeCoやNISA、複利などの言葉をよく分からない方も、簡単にお話ししますので、安心してくださいね。

今日はiDeCoの特徴を簡単にお話しします。

【iDecoとは】

個人が老後の資金確保のために、毎月お金を積み立てていく年金制度です。

日本語の名称は個人型確定拠出年金といいます。

「毎月積み立てるだけなら、国民年金と一緒？」

と思ったかもしれませんが、国民年金は加入義務があるのに対して、

iDeCoは自分で入って、自分で投資先を選び、自分で運用する年金になります。

国民年金を含めた公的年金にプラスして、iDeCoなどの私的年金を利用することで、

将来受け取る年金額を増やせます。

なお、年金制度の概要については以下のぺージを参考にしてください。

（一社）投資信託協会

https://www.toushin.or.jp/dc_contents/outline/ 

【iDeCoの特徴】

iDeCoの特徴は次の4つです。

（1）60歳以降から積み立てたお金を引き出せる

加入条件は20歳以上60歳未満であることで、

毎月積み立てて貯まった資産の現金化は、60歳以降に可能になります。

これをでデメリットと捉えがちですが、そんなことはないです。

60歳以降に公的年金にプラスして「自分年金」が受け取れると考えてみると安心しませんか。

まさに、老後の資金作りに向けた制度ですね。

（2）お金の運用先は自分で決める

iDeCoの運用先は①投資信託、②預金、③保険などの商品があります。

（各商品については別の回でお話しします）

加入と同時に掛け金、つまり毎月の積み立て金額を決めたら、運用の開始です。

なお、運用先や掛け金は、途中で変更できます。

「ただ、始めること自体が面倒だし、商品の見直しとか大変そう」

と思ってしまいますよね。

けれども、一度、お金を運用する仕組みを作ってしまえば、

後は放っておくだけでも良い商品もありますので、とにかく今すぐ動き出しましょう。

（3）税金の優遇を受けられる

iDeCoには3段階の節税メリットがあります。

①掛け金を積み立てる時

掛け金の積み立て時（払い込み時）には、

積み立て金額すべてが「所得控除（小規模企業共済等掛金控除）」の対象です。

つまり、所得税や住民税を軽減できます。

これを賢く使わない手はないですよ。

②運用している時

運用で得た利息や運用益が「非課税」になります。

ここで、株式の配当に係る税金は、売却益と同様の20.315%ですので、

iDeCoが優遇されていることがよく分かりますね。

しかも、運用期間中の運用益も非課税のまま，次の年の再投資に利用できます。

③60歳以降に年金を受け取る時

年金を受け取るときも税制の優遇があります。

受け取るときは「公的年金等控除」「退職所得控除」の対象です。

（4）信託報酬（運用管理費用）が低い

iDeCoの取扱商品の1つである投資信託は、次のメリットがあります。

①信託報酬と呼ばれる“利用料”が、一般的に金融機関で販売されている商品よりも低い

②購入時の手数料も無料の場合が多い

【あらかじめ知っておくべきこと】

iDeCoを始める前に、次の3点は知ったうえで始めましょう。

（1）将来の受け取り額が確定しない

運用先の商品として投資信託を選んだ場合、

価格は日々変動し、元本も確保されていない商品のため、積み立て額より受け取り額が少なくなる可能性があります。

（2）年に1回は商品の見直しをした方が良い

リスク分散の観点から、少なくとも1年に1回は掛け金の配分割合や、商品の組み合わせなどの見直しをしましょう。

（3）掛け金の限度額がある

掛け金の限度額は、人それぞれ異なりますが、その限度範囲内で

月額5000円以上、1000円単位で決められます。

【まとめ】

iDeCoの最大のメリットは税の優遇を受けられることです。

そして、投資初心者でも安心して、長期的に運用できます。

早速、iDeCoの申し込みを始めましょうね！

最後までお読みいただきありがとうございました。

それでは、今日も楽しくリャマさんぽ！

参考URL：

・iDeCoナビ（https://www.dcnenkin.jp/）

・iDeCo公式サイト（https://www.ideco-koushiki.jp/）

・たあんと（https://www.tantonet.jp/qa/2254）

・経理COMPASS（https://advisors-freee.jp/article/category/cat-big-05/cat-small-13/5595/）

りゃま茶です。

そもそも投資に興味がない？ 

という方、その考え方はもったいないです。

興味がない人であっても、人生100年時代を生きていくためにはお金を増やしていく必要があります。

「貯金をしているか大丈夫」

という方、貯金だけではお金は増えないことは前回お話ししましたね。

「それなら投資を始めてみようかな」と思っても、

「そもそも投資に回せるお金がない」という人もいるのではないでしょうか。

もちろん投資は、無理をしてするものではありません。

それでは、給料と出費の差が同じくらいの人が投資に回すお金を生み出すには

まず何をするべきだと思いますか？

生活に必要なお金を投資にまわすのは、オススメできません。

なぜなら、投資とは余った資金である“余裕資金”を使って行うものだからです。

今日は、余裕資金を生み出すのにはどうすればいいのかをご説明します。

【収入と支出の管理を始めよう】

まずは、自分のお金の流れを把握しましょう。

収入は、毎月の給料などの合計額です。

支出は、①固定費と②変動費に分けられます。

①固定費

税金、家賃･住宅ローン、電気･ガス･水道、携帯電話･wifi/ネット、保険、自動車ローン、奨学金など

②変動費

食費、交際費、交通費、趣味･娯楽、日用品、衣服･美容、健康･医療、教養･養育費など

収入と支出が分かったら，下記の式から運用に回せるお金を計算してみましょう。

   収入－支出 ＝ 運用資金

収入よりも支出が上回っているいたり（赤字）、わずかにお金が余る程度では、

投資どころか貯金すらできませんよね。

つまり、始めの一歩は支出を減らすことです。

手始めは、固定費を減らしましょう。

【固定費はどうやって減らせばいい？】

固定費で、減らしやすいのは

①電気･ガス

②携帯電話･wifi/ネット

③保険

の3つです。

①電気･ガス

日常生活の中でできる電気･ガスの節約術がたくさん紹介されていると思いますが、

電力会社やガス会社を切り替えて、光熱費を減らす方法もあります。

2016年の電力自由化、2017年の都市ガス自由化によって、

自分のライフスタイルにあわせて、自由に電力･ガス会社を選べるようになりましたよね。

電気とガスをセットで契約すれば割引があるプラン等を選ぶことで、

電気･ガス代を減らせます。

②携帯電話･wifi/ネット

携帯電話やwifi/ネットなどの通信費に、月々いくら支払っていますか？

1万円近い人もいるのではないでしょうか。

大手キャリア（電気通信事業者）のNTTドコモ、au（KDDIグループ）、ソフトバンクモバイルの

3社を利用している人は多いですよね。

一度契約すると、キャリアを変えないという人が大半を占めていますが，

ほぼ同じサービスを提供しているのであれば、安いほうが良いですよね。

大手キャリアにこだわらずに、格安SIM会社に切り替えましょう。

格安SIM会社をきちんと選べば、1万円だった通信費を、半分の5千円にすることもできます。

③保険

皆さんが契約している保険は、どんな目的で加入していますか？

特に若い人は、保険の営業担当者の言われるがままに契約して、

無駄に保険料を支払っているかもしれません。

また、最近は積立型の保険や外貨建て保険などを契約している人もいるでしょう。

しかし、これらの保険に支払うお金にはすべて、手数料が含まれています。

年代によって手数料の割合は変動しますが、

20代の場合、保険料の40%も手数料を支払っているのです。

この事実を知ってもまだ、保険に投資し続けますか？

お金を増やす方法として得策とは言えませんよね。

もちろん、人それぞれの考え方があり、

もしもの時のために保険が必要だと感じるならば、保険を持っていても構いませんが、

この機会に保険の見直しをしたり、できるならば解約しましょう。

【変動費は減らさなくていいの？】

固定費は減らすまでの手間が掛かりますが、一度減らしてしまえばあとは放っておけます。

一方で、変動費はその月々によって出費がかさむこと等があると思いますが、

固定費ほどには神経質にならなくても良いでしょう。

変動費は、いわば普段の生活を楽しんだり、自己投資するためのお金です。

無理に減らして、健康を損なったり、気分が落ち込んでしまっては元も子もないですよね。

変動費はあくまで、無理のない範囲で無駄遣いを減らしていくようにしましょう。

【まとめ】

収入を増やすことももちろん大事ですが、支出を減らして、

その差額を投資に回すなど、お金を賢く使うことが第一歩です。

次回は固定費を減らして生まれたお金をどのように使っていけばよいのかをお話しします。

最後までお読みいただきありがとうございました。

それでは、今日も楽しくリャマさんぽ！

参考URL：

・電気ガスナビ（https://woman.mynavi.jp/lifesupport/electricity-gas/setsuyaku/190526-03）

・資産運用完全ガイド（https://crea-lp.com/blog/invest/how-to-increase-assets/）

りゃま茶です。

皆さん、働いて得たお金をどのように使っていますか？

給料と出費のバランスがどっこいどっこいなんて方も、多いのではないでしょうか。

さらに、老後の生活に必要なお金を考えると、不安になりますよね。

今日はお金の賢い使い方として、貯金しかしていない人に向けて、

貯金だけでなく、投資にも目を向けてもらえるようにお話しします。

【資産運用とは】

お金の賢い使い方は、大きく貯金と投資に分けられます。

運用と聞くと難しく聞こえるかもしれませんが、

貯金や投資をして、自分の資産を増やしていくことです。（資産運用）

ちなみに、資産とは貯金したお金の他に、金融資産と実物資産の2種類があり、

それぞれ以下のように分類されることがあります。

①金融資産…株、債券（投資信託･ETF･REITなど）

②実物資産…不動産、ビジネス

聞いたことがない単語が出てきたかもしれませんが，今は気にしなくて大丈夫です。

【貯金は正解か？】

貯金はしているとよく聞きますが、

株や不動産などの投資は次のような理由で始めていない人が多いように感じます。

「興味はあるけど、何をどうやったらいいか分からない」

「リスクを取るよりもコツコツ貯金するのが好き」

しかし、貯金してお金が増える時代はとっくに終わっているって知っていますか？

かつての日本で、貯金が正解だった時代は、金利が年8%（平均）だったからです。

※金利とは、貯金したお金や借りたお金に対する利子･利息のことで、割合（%）で表されます。

例えば、当時は50万円預ければ、何もしなくても1年間で4万円が増えていました。

つまり、貯金で資産を増やすことができたのは、現在、年金をもらっている世代です。

その年金を収めているのは、現在、働いている皆さん一人一人ですよね。

貯金してもお金が増えないのに、一人当たりの年金の負担額は増えていくのです。

一方で、貯金にもメリットはあります。

元本が保証されている、つまり、預けたお金が減らないことです。

もし金融機関が破たんしても、1000万円とその利息分までは預けたお金が保護されます。

現在、金利は0.001%と、ごくわずかなのでお金を預けても増えませんが、

お金を絶対に減らしたくないと考える人が、貯金という方法でお金を運用しているのです。

この傾向は日本人に多く、あなたも「貯金をしていれば安心」と思っているのではないでしょうか。

しかし、「貯金の価値」については、目減りする可能性があります。

どういうことなのか、簡単に説明しますね。

たしかに金融機関に預けた100万円は引き出して使わない限り、100万円のまま保管しておくことができます。

ただし、物価が上昇（インフレ）すると、100万円の価値は目減りしてしまうのです。

例えば、消費税が5％アップすると、100万円の価値が5％減ったことと同じ意味になります。

つまり、貯金はインフレに弱いのです。

さらに、大手銀行を中心に口座維持手数料を導入する動きがあり、

貯金しているだけでお金が減っていく時代が来てしまうでしょう。

複数の口座を持っていればなおさらです。

【投資をして、資産を動かそう】

貯金以外の資産の運用方法は、最初にお伝えしたように投資しかありません。

投資先は、株や債券（投資信託･ETF･REITなど）、不動産、保険、金などいろいろあります。

投資のメリットは「お金が増える可能性がある」ことです。

仮に物価が2％上昇しても、投資したお金が3％増えていれば、

資産は実質1%増えることになります。

つまり、投資はインフレ（物価の上昇）に対応できるのです。

貯金とは異なる点ですね。

選んだ投資先によっては、インフレ率よりもはるかに大きくお金が増える可能性もあるでしょう。

一方で、注意点もあります。

選んだ投資先の状況次第で、お金が増える可能性があれば、減る可能性もあることです。

この増減する「振れ幅」をリスクと言います。

そして、貯金とは違い、投資は元本保証ではありません。

つまり，投資したお金がゼロあるいはマイナスになる可能性があります。

こうした理由から「マイナスになるリスクがあるから、投資はやならない」と考えてしまいますよね。

なお、リスクを「マイナスの言葉である」と理解している方が多いかもしれませんが、それは間違いです。

例えば、5%の利回りが出る株式のリスクが10%の場合は、

プラス15%から、マイナス5%までのレンジで動く可能性があるということで

プラスにもマイナスにも、10%振れる可能性を指します。

【まとめ】

貯金と投資は、どちらにもメリット･デメリットがあります。

それでも、貯金だけではなく、貯めたお金を動かしてあげることで、

もったいないお金の使い方を、賢い使い方に変えることができますよ。

次回は投資についてもう少し詳しくお話しします。

最後までお読みいただきありがとうございました。

それでは、今日も楽しくリャマさんぽ！

参考URL：

・幻冬舎（https://gentosha-go.com/articles/-/25190）

・資産運用完全ガイド（https://crea-lp.com/blog/invest/how-to-increase-assets/）

・わらしべ瓦版（http://www.am-one.co.jp/warashibe/article/fuyasu-20190626-1.html）

・東証マネ部！（https://money-bu-jpx.com/news/article022998/）

りゃま茶です。

前回に引き続き、減価償却について簡単にお話します。

＿＿目次＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

1．減価償却とは

①概要

②目的

③用語

④減価償却できる/できない資産

2．減価償却の会計処理

①耐用年数

②計算方法

③減価償却はいつから始まる？

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

今日は、減価償却の処理について学んでいきますが、簡単に前回の復習をしましょう。

業務に使用するために購入した資産は、原則として経費として認められますが、

購入した時に一括で経費として認められるわけではありませんでしたね。

このとき、資産の経費を計上するには「減価償却」の手続きが必要となります。

時間の経過によって価値が減少する資産、すなわち、減価償却資産は

購入した初年度だけに使用するわけではなく、次年度以降も使用しますよね。

その資産が使用できる全期間にわたって、購入費用を分割して計上していくことを

減価償却と言います。

それでは、減価償却の会計処理を見ていきましょう。

2．減価償却の会計処理

減価償却を会計処理の方法には、大きく2通りの方法があります。

1つ目は、減価償却費を固定資産から直接減らす（直接法）

2つ目は、減価償却費を、新たに減価償却累計額として仕訳する（間接法）

一般的には、間接法が利用されます。

というのも、間接法だと毎年の固定資産の価額が残るように表示されるため、

前年度までの減価償却費が分かりやすいからです。

会計処理のポイントは以下の通りです。

①耐用年数

耐用年数とは、

「減価償却できる固定資産がどれくらい使えるのか」を定めた期間のことです。

たとえば、以下のように耐用年数が決められています。

・金属の事務机、事務椅子、キャビネット…15年

・ベッド…8年

・パソコン…4年

・コピー機…5年

・飲料、たばこ、飼料製造業用の設備…10年

など

耐用年数が10年なら、10年にわたって減価償却費を計上します。

計算方法については後程、説明します。

その他の耐用年数については、以下のページを参考にしてください。

国税庁 耐用年数表

https://www.keisan.nta.go.jp/h30yokuaru/aoiroshinkoku/hitsuyokeihi/genkashokyakuhi/taiyonensuhyo.html 

なお、耐用年数は自由に決めることができます。

ただし、その場合には「税逃れ」などではないことを、税務署に対してきちんと説明しなくていけません。

なので、実際には法定用年数に沿って、計算することがほとんどです。

②計算方法

減価償却費の計算方法は、3通りありますが、基本的には以下の2通りが用いられます。

・定額法・・・1年目から耐用年数の最後の年まで、毎年一定の金額を償却する

・定率法・・・毎年一定の割合で償却する（1年目の負担額が最も大きくだんだん小さくなる）

※ 残りの1つは、生産高比例法です。

建物や無形固定資産は、定額法に限定されますが、

その他の固定資産は、それぞれ定額法か定率法かを選択することができます。

会社や個人事業主の場合には、早く費用を消化できる定率法を選ぶのが一般的です。

定率法であれば、減価償却資産を業務に利用した時点から、早めに多くの経費を計上できる性質があるからです。

なので、収益が良く、経費を早めに多く計上したい場合には、

定率法を選択することで、利益を減らすことができるので、節税メリットがあります。

一方、外部からの借入もあり赤字にしたくない場合には、

定額法を選択することで、減価償却費が一定額になるため、費用の計上額を安定させるメリットがあります。

しかし、事業年度の途中から計上方法を変更できないため、

あらかじめ税の専門家に、償却方法について相談しましょうね。

③減価償却はいつから始まる？

減価償却の開始時期は、

「固定資産を業務のために使った時から始める」という決まりがあります。

購入費用の支払いが済んでいたかどうかは関係ありません。

固定資産を購入しても、納品が遅れるなどして、購入年度中に固定資産を使用開始できなかった場合には、その年度中の減価償却費として計上することはできないので、注意してください。

以上、減価償却の会計処理についてお話しました。

減価償却の基本を押さえることができたでしょうか。

最後までお読みいただきありがとうございました。

それでは、今日も楽しくリャマさんぽ！

参考URL：

・THE OWNER（https://the-owner.jp/archives/1668）

・switch（https://switch.or.jp/depreciation-and-amortization-3055）

・freee（https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/2028491）

・MONEYIZM（https://www.all-senmonka.jp/moneyizm/3668/）

・経理COMPASS（https://advisors-freee.jp/article/category/cat-big-03/cat-small-08/6906/）

・Money Forwardクラウド会計（https://biz.moneyforward.com/accounting/basic/148/）

・国税庁 No.2100 減価償却のあらまし（https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2100.htm）