中小企業診断士は、毎年8月に一度だけ行われます。

　難易度はある程度高いだけに、合格するには、それなりの準備が必要です。

　起業の準備期間を最低1年から1年半はほしいと以前書きましたが、

　中小企業診断士試験は、その準備期間中に1回しか受けれない、

　ということになります。

　簿記2級と、ＦＰ2級は、年にそれぞれ3回受験機会があるので、

　合格しやすいとは思いますが、難易度と、受験機会が1回しかないという意味で、

　中小企業診断士は、合格ありきではなくてもいいとは思います。

　試験科目は、

　①　経済学・経済政策

　②　財務・会計

　③　企業経営理論

　④　運営管理

　⑤　経営法務

　⑥　経営情報システム

　⑦　中小企業経営・中小企業政策

　と、多岐にわたりますが、起業するなら、知っていて損はないことばかりです。

　特に、⑦は、国が行っている、中小企業育成政策を知るという意味でも、意外と

　大事だと思っています。

　どうせ起業するなら、利用できる制度や、補助金、助成金、融資制度等を目一杯

　利用するくらいの気持ちが欲しいです。

　知識武装なしに、起業することは、今の時代装備を持たずに山登りするが如く、

　です。

　中小企業診断士は、合格ありきでなくてもいいですから、チャレンジしましょう！

　次回は、なぜ準備期間に1年から1年半はほしいのか？

　具体的に説明していきたいと思います。

ファイナンシャルプランナーの試験科目は、

①　ライフプランニングと資金計画

②　リスク管理

③　金融資産運用

④　タックスプランニンング

⑤　不動産

⑥　相続・事業承継

です。

　試験科目をみていただければ、わかるとおり、知っていて損はないことばかりです。また、起業を前提とした場合、自分のライフプランが当然に変わってくるわけですから、

今後、個人として、どれくらい生活費が必要なのか？

を十分理解しておくことが大事だと思うのです。

例えば、お子さんがいらっしゃる場合、どのタイミングで、どれくらいの学費が必要なのか？等、自分がリタイアするまでどれくらいのお金が必要なのか把握することは、

最低でもどれくらいの給料がとれる事業にしなければならないか？

の目安になります。

　また、試験科目の内容を自分のものにしていれば、人脈をつくる上で、

「あの人は、いろんなこと詳しいから相談にのってもらえる関係を維持したい」

と思ってもらえやすくなるはずです。

ＦＰも1級までありますが、簿記1級と同じで、そこまでの知識を習得しようとすると、かなりの難易度となってきますから、2級レベルでよいでしょう。

知識は、身に付けてみないと見えない世界があります。

がんばってトライしてみましょう！

次回は、中小企業診断士、です。

このブログのタイトルは、「転び方から学ぶ起業入門」です。

なので、

転んだ（起業に失敗した）時のことを想定して準備をするべき、

が僕の主張です。

起業に失敗して、もう一度サラリーマンに戻ると仮定したとき、果たして早い段階で、

仕事を見つけることができるでしょうか？

少し不安になりますね？

だから、つぶしが利くように　3つの資格を勉強すべきと考えます。

また、どうせ学ぶなら起業にも活かせる資格がいいですね。

僕が考える3つのその資格とは、

①　簿記2級

②　ファイナンシャルプランナー2級

③　中小企業診断士

の3つです。

「何をいっているんだ！時間がかかてしょうがない！」

という声が聞こえてきそうです（笑）

僕は、起業の準備には、最低でも1年、できれば、1年半は必要と考えてます。

（その理由はあとあと説明させていただきます）

だから、準備期間中に、中小企業診断士は別として、

せっかくですから、

簿記2級とファイナンシャルプランナー2級は勉強するだけでなく、本当に合格してみましょう。

必ず役に立ちます。

①　簿記2級

　会計のことがわかっていないと、自分の会社の状況が数字として把握できないことは、現在の経営環境では致命的と考えます。

　また、自分の会社の資金繰り、資金調達、帳簿作成という業務がついてまいります。やはり基礎知識として知っておかないと、効率が非常に悪くなり、

　本当に大事な売上を上げるという大事な仕事の時間が少なくなってしまいます。

　簿記は、1級までありますが、そこまでの知識を習得しようとすると、かなりの難易度となってきますから、2級レベルでよいでしょう。

　このレベルだと、税理士の先生や、金融機関との話もスムースに行きます。

　また、金融機関には、「この社長は経理に詳しいな、営業畑（仮にですが）のはずなのにしっかりしている」と、好印象も与えられます。

　このような経験は、仕事を探すときに、実務経験としてアピールできます。

まして、客観的に簿記2級合格しているということは、客観的に評価できます。

次回は、②　ファイナンシャルプランナーについて、です。

具体的にどうすればよいのでしょうか？

それは、

事業継続に必要な資産を、今ある借金の池から時価で救い出すということになります。

事業再生の業界用語で第二会社方式という方法です。

第二会社方式とは、現状の収益では返しきれない借金を抱えている会社の儲かっている事業部門や、事業継続に必要な資産（不動産等）を、別法人（第二会社）を立上げ、その別法人に時価で事業譲渡・資産譲渡などの方法を使って譲渡し、第二会社で事業の継続を図るとともに、負債・赤字部門を残した旧会社を清算する再生手法の一つです。
この方法を行うと、債権放棄の手続きが不要であり、税務上の損金算入の手続きも容易であるため、金融機関の協力が得られやすいという特徴をもっています。

（詳しく知りたい人は、「第二会社方式」で検索してね）

要するに、合法的に借金をまけてもらう方法論です。

気をつけていただきたいのですが、要点を言うと、このとおりなんですが、

一歩まちがうと、詐害行為（債権者の権利を害する行為）として、債権者から訴えられる危険があるので、これを行うときには、専門家のサポートが必須です。

このへんの詳しいところは、後々このブログで説明していくつもりですが、借金をまけてもらうという、世間の常識じゃ、とんでもないことなので、

悪用は厳禁。大事なスタンスは、

返済の猶予に協力してもらえないなら、

自分も生き残るために、第二会社方式で事業継続させていただいてもいいですか？

というあくまでもお願いベースということです。

前にも書きましたが、

不義理をすることと、迷惑をかけることは、イコールでは、ありません。

正々堂々と借金をまけてもらうスタンスが、後の事業再生につながります。

　以上、見てきたとおり、借金の問題の解決方法は、この十数年間で、ある程度確立されてきました。

　だから、借金を返せない状況になったときは、慌てることなく、冷静に対応することで、必ず糸口がみつかります。

　これで、このブログの内容をはじめる準備ができました。

　それは、この借金との向き合い方の基本スタンス、

①　毎月返済額を返せる範囲に減額してもらう

②　待ってもらえない時は、事業継続に必要な資産を時価で救い出す

　を前提に　、

どのような準備をし、どのように計画をし、どのように起業すべきがを

次回から始めていきたいと思います。

実務上、問題なのは、債権者さんに「待てるわけないでしょう！今すぐ耳を揃えて返してください！」と言われた時に、

①　どんなことが起きる可能性があるのか？

②　どのような対応をすれば良いのか？

とういう２点です。

①　どんなことが起きる可能性があるのか？

に関して言うと、金融機関さんの最終的回収方法は、

・　法的手続きに入ります・・・

・　強制執行せざるをえない・・・

等々、脅し文句はいろいろですが、

彼らがいいたいことは、、差し押さえ、相殺しますよ

ということです。

つまり、あなたが持っている、もしくは会社が保有する

①　不動産

②　預金・有価証券・生命保険（解約返戻金等々）

③　給料

④　動産（テレビとか車）

⑤　売掛金（この言葉がわからない人は簿記を勉強しよう！簿記３級くらいの知識は起業を考えるなら勉強しましょう！）

などを、法律の力を使って、強制的に換金して回収しますよということです。

ここから、導かれる結論は、

いわゆる、会社が立ち行かなくなるというのは、借金そのもではなく、

事業継続に必要な財産を強制的に回収されることによる

ということになります。

だから、強制的に回収されることを前提に事業の仕組みを考え、債権者さんに、

「今すぐ回収できるものも少ないから、待ってみようか」

という方向へ誘導するしたたかさが、必要です。

あくまで、事業を継続して、何年かかかっても返すんだという姿勢に協力してもらうには、大事なことだと思います。

ただし、法律上問題がある対応はご法度。

次回は、

②　どのように対応すれば良いのか

についてです。

　借金を返すことに関しては、がんばってはいけません。

　そもそもお金を借りた時の返済計画は、無理のない計画になっていたはずで、

お金を返すのにがんばらないといけない状況とは、当初想定していた売上があがっていないとか、想定していたよりも出費がかさんでしまったとか、いろんな要因で、結果として、予想していたキャッシュフローがでていないということです。

　普通急場しのぎで、他から借りてきてしのぐということになりがちですが、これは、確実にあとで埋め合わせができる場合のみ、許される選択肢です、本当は。

　これをやってしまうと、資金繰りが社長の仕事のほとんどを占めるようになるまで時間はかかりません。

そうなると、「本当に大事な、いかに売上をあげるか」ということに時間を避けなくなり、また資金繰りに奔走するとい負のスパイラルに陥ってしまいます。

なので、借金を返すことは、がんばってはいけません。

がんばらず、今、払える金額まで、毎月の元金返済額を減額することを債権者にお願いすることが正しい選択肢です。

　これに成功すれば、新たな意味での無理の無い返済計画になりますから、当面の資金繰りに追われず、

　なぜ、当初予想とちがってしまったのか？どうすれば、キャッシュフローを改善できるのかという、いわゆる前向きな仕事に集中することができます。

　毎月の元金返済額を減額することを、、事業再生用語で「リスケジュール」といいます。

　借金を返すことは、がんばらない。できる範囲に内容を変更してらう。

　これだけは覚えておきましょう。

　いったい、　何を言うのでしょうか？

　いろいろ人によって、定義があるとは思いますが、

　僕は、やっぱり、

　「　ビジネスで借りた借金ではなく、人間関係で借りた借金を返せなくなり、不義理をすること。」

　だと思います。

　少し、説明が必要ですね。

　「ビジネスで借りた金」とは、いわゆる、金融機関から借りたお金。

　ちゃんと審査があって、返済能力があると判断されて借りたお金。

　「人間関係で借りた金」とは、「○○さんを応援するよ！がんばって！」

　と言われて、

　　返済能力ではなく、あなた個人を信用されて借りた

　お金。

　金融機関は、お金を貸すプロです。貸し倒れても感情論にはなりません。

　粛々とマニュアルにそって回収業務を行うだけです。

　（貸し倒れたことではなく、こちらの対応が悪いことで、「あの社長だけは、許さない！」となることはありますが（笑））

　　あなた個人を信用して貸してくれた人は、逆にプロではありませんか

　ら、「君を信用してたのに！」と最初は感情論になりますが、　誠実に

　対応すれば、事情を理解してもらえれば、「何年かかってもいいから、

　払える範囲で払ってくれればいいよ。」となる可能性があります。

　最悪なのは、自分を信用してもらって借りたお金だけに、迷惑をかけて　しまったから、何を言われるかわからないからと、連絡をとらないこと。

　不義理をすることと、迷惑をかけることは、近い概念ですがイコールではありません。

　　逆の立場で考えてみてください。

　説明と謝罪を逃げずに真摯に対応されれば、もうお金は貸せないけど、自分にできることがあれば、

　応援してあげようという気持ちになりますよね？

　応援してくれる人がいるかぎり、人はもう一度がんばる気持ちになれると　僕は思います。

やっぱり、そう思いますよね？

でも、考えてみてください。失われた10年が、いつの間にか失われた20年になり、

上場企業だって、倒産することが珍しくない現在、体力がない生まれたての会社が、

一度も死線に近づくことなく順調に進むことをの方が奇跡に近いと僕は思います。

僕の知り合いの上場企業の社長は、

「起業して最初の５年は、人を紹介してもらうたびにお金を貸してくれ」

と頼んでいたといってますし、

僕が以前勤めていた上場ベンチャー企業の社長は、

「実は、ここだけの話、上場してからやっとカードローンを全て返済することができたよ」

と言っていました。

つまり、一般的に、起業家として成功したといわれる場所に辿りついた人でさえ、

起業当初は、お金の問題を抱えてるということです。

しかも、結果的に成功すればいいのですが、今の世の中は厳しい。

昔より、起業家として、成功できる可能性は低くなってると思います。

（当然、成功する方もいるとは思いますが、その数は少ないでしょう）

だからこそ、

起業が失敗することを前提にした、

起業ノウハウとスキルが必要だというのが僕の持論です。