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試算表の功罪⑧

試算表の利益はどこに消えたのか？

損益のイメージと利益＝お金の残り具合・・・

違和感がある経営者の方が多いです。

試算表自体では利益が出ていて、業績が

好調のようでも、銀行にお金がナイ？

という事態でしょう。。。

負債項目の精査・再確認も必要です。

借入金の返済はもちろん、

もうひとつの借入金

⇒自動車購入の分割払いなど・・・

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試算表の功罪⑦

試算表の利益はどこに消えたのか？

損益計算書項目は経営者の方も

ほとんど把握できるのでしょうが、

貸借対照表はあまりイメージが

湧かないようです。

赤字会社は、資本の部＝純資産の

プラス化が目標です。

そのためには、負債（特に借入金）の

精査と、資産の部の充実が必要ですね。

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今日は東京湾大華火祭です。

朝方、築地市場に買い出しに行きましたが

もう結構な人出の予感です。

事務所は築地市場まで5分のところです。

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試算表の功罪⑥

試算表の利益はどこに消えたのか？

キャッシュフロー計算書の考え方でとらえると

固定資産投資を整理できると思います。

特に固定資産設備で営業する業界

⇒レンタル業界などは

営業キャッシュフロー

↓

財務キャッシュフロー

↓

設備投資キャッシュフロー

と考えて投資時期・借入時期を

検討すると良いでしょう。

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試算表の功罪⑤

試算表の利益はどこに消えたのか？

試算表・・・その他流動資産

ビミョウ―な試算表の区分です。

未精算勘定といわれるところです。

自分的にはその他資金（流出）区分

という感じです。

資金面で相談に来られたある会社さんですが

この”その他流動資産”の金額が多くて、

支援してくれる会社さんが見つけられ

なかったようです。

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試算表の功罪④

試算表の利益はどこに消えたのか？

今日は試算表の話に戻ります

経営者の方の「頭の中の資金繰り」と

会計事務所の「利益が出ている試算表」

は永遠に相容れないもののようです。

経営者の方に試算表のことを話しても

「フーンンン・・・」という感じの時が多いです。

しかし、簡単でもいいですからキャッシュフロー

の資料を作成すると、話に熱が入る時が多いです。

この辺でしょうね仕事の中心は。

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”古物商”というライセンスがあります。

所轄官庁は警視庁です。

これがないと商売できない業界が結構あります。

例えば、中古自動車貿易などでも必要です。

当事務所は古物商申請も対応しております。

年々、書類作成は厳しくなっているような気がします。

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試算表の功罪③

試算表の利益はどこに消えたのか？

試算表に利益は出ていても「お金が会社に無い・・」

よくいわれることですね。

”黒字倒産”とかいわれますが、こういうケース、

まず経営者の方は、仮払金勘定や貸付金勘定を

確かめたらどうでしょうか？

ほとんど経営者が自分でお金を使ってしまった

ケースが多いです。。。

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試算表の功罪②

試算表について。。

試算表の利益はどこに消えたのか？

「今月は利益が出て成績好調ですね・・・」

会計事務所の職員にこう言われても

？の経営者は多いでしょう。。

＊利益が出ていても「借入金の返済」に

　消えていくことが中小企業の常です。

　獲得する利益と、月次の銀行への返済

　金額を比較して見ることが重要です。

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試算表の功罪①

試算表について。。

「一応見るけど、

見てもよくわからない・・・」

経営者様のフツーによくある感想です。

「銀行がイイといっていたから

いいんですよね？」とか。。

試算表と資金繰り（キャッシュフロー）は別物。

試算表の利益はどこに消えたのか？

これ考えるのが最近の仕事のようです。