そういえば、お正月に帰省した時に、ママのお姉ちゃん、

衝撃的な事を言っていたね。

「株ってイオンで買えるの？」って。

テレビで株主優待のことを見て、イオンの株を買おうと思ったんだってね。

でもイオン株だからと言ってイオンのサービスカウンターでは買えないんだ。

株を買うには、まず証券会社で口座を開かなきゃいけないんだ。

パパはＳＢＩ証券を使ってる。ママ達は楽天証券。

パパはほかにも、楽天証券、GMO証券、DMM.com証券の口座を

持っているんだよ。

いろいろ作ってみたけど、まあ、どこでも一緒だね。

どの証券会社も

ネットで申し込み → 申し込み用紙が郵送で来る → 記入して返送

って流れで口座を作れる。

ネットで申し込みしてから2週間くらいかかるから、

2月末に株主優待が確定するイオン系列はちょっと厳しいかも。

でも、口座を作ったからって、お金がかかるわけではないから

思い立ったときに作っておくのがいいね。

住宅財形貯蓄って知ってる？

家を購入するための積立で、パパも以前は積み立ててたよ。

住宅財形貯蓄は給料から天引きでお金を積み立てるんだけど、

積み立てたお金についた利息に税金がかからないんだ。

普通に積み立てると利息には約20％の税金がかかるんだよ。

上限があって、元本550万円までなんだ。

基本的に家を購入するかリフォームする時しか解約できない。

今は金利が0.1％とかだから、550万円あっても利息は5500円。

税金がかかったとしても1100円。

1100円のために住宅を購入する時しか解約できない積立なんて

メリットが無いと思うかもしれないね。

でも、パパが勤めている会社の場合、月々の住宅財形貯蓄の

積み立て金額の10％を会社が補助してくれるんだ。

どういうことかっていうと、月1万円積み立てたら、会社が1000円の

補助を出してくれるんだ。

月3万円なら3000円の補助。年間6万円まで補助してくれる。

我が家の場合、月5万円＋ボーナス20万円を年2回してたよ。

月5万円だと、会社の補助は5000円。12カ月で6万円だね。

上限に届いているから、ボーナスの20万円に補助はなし。

1年間で100万円たまるね。5年で500万円貯まったところで

頭金にして家を買ったんだ。

5年間で会社からもらった補助は30万円だね。

パパは家を買うときに、一部解約にして9割を引き出して

そこから、もう一回積み立てたんだ。

この時も5年間で500万円貯めて、30万円の補助を貰ったよ。

この500万円は将来のためにと思っていたけど、

海外赴任でお金が必要になったから、会社に交渉して

解約したんだ。

で、日本に帰ってきてからもう一回入ろうと思ったけど、

一回解約してるからダメだって。

ほとぼり冷めたら、もう一度会社に申請出してみようと思ってる。

だって、とってもお得なんだもん。

パパは会社で確定拠出年金をやってるって言ったよね。

ママは確定拠出年金って知ってるかな？

確定拠出年金っていうのは、毎月老お金を積み立てて、

積み立てたお金を投資信託とかで運用していくんだ。

老後のための積み立てで、受け取りは60歳からだよ。

年金って名前が付いているからね。

運用だから場合によっては損することもあるけど

定期預金とかの元本割れしない方法で積み立てることも可能なんだ。

定期預金にするんだったら、60歳からしか受け取れない

確定拠出年金にするよりも、普通の定期預金でいいじゃん。

って思うよね。

でも、確定拠出年金にはお得なことがあるんだ。

確定拠出年金で積み立てたお金は必要経費と

同じ扱いで税金がかからないんだ。

例えば、毎月1万円積み立てたとしよう。

1年間で積立額は12万円だよね。

パパが会社でもらう給料には所得税と住民税が

合わせて30％かかる。

12万円もらっても、税金で3万6000円引かれてしまって

手取りは8万4000円になっちゃう。

でも、確定拠出年金の場合、小規模企業共済等掛金控除っていう

控除で税金がかからないんだ。

つまり、会社からもらった12万円がそのまま積み立てられるってこと。

パパは会社で確定拠出年金に入っているけど、

個人で後あと万円積み立てられる。

2万円積み立てるとしたら、年間24万円。

24万円貰って、税金を7万2000円を引かれて16万8000円積み立てるか

24万円貰って、24万円積み立てるか。

どっちがお得か一目瞭然だよね。

20年間積み立てたら、336万円と480万円。

144万円も差ができちゃう。

ちなみに、確定拠出年金は運用が基本だけど、

運用した場合、利益が出ると利益には約20％の税金がかかるんだ。

もし1％の利回りで20年運用出来たとすると、自分で運用した場合は

税金が10万円かかっちゃう。

ちなみに、ママも加入できるんだけど、ママがパートに出たとしても

所得税と住民税を支払うだけ稼がないと節税メリットは小さいんだ。

所得税を払うのは103万円を超えたときだよね。

もし、ママの収入が103万円を超える用だったら考えようね。

ママは、パパの扶養に入っているけど扶養って言うのは

①　税制上の扶養（配偶者控除に関係）

②　社会保険の扶養（国民/厚生年金と健康保険に関係）

の2つがあるんだ。

103万円の壁、150万円の壁は①の話しだったんだ。

でも、共働きの場合の壁はこれだけじゃなくて、

②に関係する106万円の壁と130万円の壁があるんだ。

で、この壁が大きい。

ママはパパの扶養に入っているから社会保険料を

払っていないよね。

でも、パートに出たときに、パートの条件が

１．所定労働時間が週20時間以上
２．給料の月額が月8万8000円以上（年約106万円以上）
３．将来の雇用期間が1年以上あること
４．従業員501名以上

の全部に当てはまると、自分で社会保険料を負担しなきゃいけない。

社会保険料を払うようになると、老後の年金が増えたり、

ケガした時の傷病手当が貰えたりっていうメリットもあるけど、

手取りが減ってしまうんだ。

給料の月額が8万8000円（年間106万円）だから、106万円の壁だよ。

106万円の壁の場合は給料以外にも条件があったけど、

給料が130万円を超えると、パパの扶養から抜けて、

自分で社会保険料を払わなくっちゃいけない。

だから130万円の壁なんだ。

社会保険料は加入する健康保険によって額が異なるんだけど、

年収130万円だと15万円くらいかな。

所得税と住民税を合わせると、20万円くらいひかれて

手取りが110万円になっちゃう。

将来の年金や手厚い保証を見据えて社会保険料を負担してもいいけど

パパは年収130万円に抑えて手取りを増やしておいた方が良いと思うんだ。

「103万円の壁って知ってる？」で103万円の壁について説明したよね。

この103万円の壁が2018年から150万円の壁に変わったんだ。

ママの103万円の壁を超えると、

• ママのお給料から所得税を払う
• パパの配偶者控除が配偶者扶養控除に代わる

っていう、2つが起こって、場合によっては支払う税金が増えて

たくさん働いたのに収入が減ってしまう場合があったね。

2018年は女性の社会進出を応援するってことで、

配偶者特別控除のルールが変わったんだ。

とうとうママもパートに出ることになったね。

昨日説明したけど、年収100万円だと税金がかからない。

基礎控除38万円（住民税の場合33万円）と所得控除65万円が

必要経費としてみなされるからだったね。

じゃあ、103万円稼いだらどうなると思う？

103万1000円だったら？

◆103万円の場合

所得税は103万円までが必要経費とみなされるから所得税は掛からない。

でも、住民税を計算する場合は必要経費は100万円だから

3万円には住民税（税率10％）がかかるんだ。

3万円×10％＝3000円

3000円は税金で引かれてしまうから、手取りは102万7000円だよ。

◆104万円の場合

所得税を計算する場合の必要経費103万円を1万円こえているから

1万円が課税所得となって所得税がかかる。

所得税の税率は課税所得195万円までは5％だから

1万円×5％＝500円

住民税の場合は課税所得は4万円で税率10％だから

4万円×10％＝4000円

合計4500円が税金として引かれて、手取りは103万5500円。

ただ、103万円を超えた場合はこれで終わらない。

パパの給料の必要経費にはママを養うための配偶者控除が

必要経費として入っていたね。

でも、ママの稼ぎが103万円を超えると、ママも所得税を払うことになる。

所得税を払うだけ稼いでいるんだから、パパが養っているとは言えない。

じゃあ、配偶者控除は要らないよね。ってことで、配偶者控除38万円が

パパの給料の必要経費としてみなされ無くなるんだ。扶養を抜けるってこと。

ママに所得税がかかって、パパの扶養から抜けてしまうライン103万円。

これが103万円の壁なんだ。

じゃあ、パパの税金が一気にあがるの？と思ってしまうところだけど

扶養を抜けても配偶者特別控除って言うのがあるんだ。

ママの年収　　　配偶者特別控除額

105万円未満    　　38万円
110万円未満    　　36万円
115万円未満    　　31万円
120万円未満    　　26万円
125万円未満    　　21万円
130万円未満    　　16万円
135万円未満    　　11万円
140万円未満    　　6万円
141万円未満    　　3万円
141万円以上    　　0円

つまり、ママの稼ぎが104万円になって配偶者控除38万円が

必要経費としてみなされなくなっても、配偶者特別控除38万円が

必要経費としてみなされるから、我が家の手取りは変わらないんだ。

じゃあ、ママの給料が105万円だったらどうなる？

◆105万円の場合

所得税を計算する場合の必要経費103万円を2万円こえているから

2万円が課税所得となって所得税がかかる。

所得税の税率は課税所得195万円までは5％だから

2万円×5％＝1000円

住民税の場合は課税所得は5万円で税率10％だから

5万円×10％＝5000円

合計6000円が税金として引かれて、手取りは104万4000円。

「所得税と住民税　税金は嫌いだけど知っておかないと」で

パパの税金を計算したけど、税金のかかる所得（課税所得）は

479万円（住民税の場合は489万円）で

所得税は

課税所得：479万円×20%－427,500円＝53万500円

住民税は

税所得：489万円×10%＝48万9000円

だったね。

配偶者控除38万円のかわりに配偶者特別控除36万円になるってことは

課税所得が2万円アップの481万円（地方税491万円）になるってこと。

そうすると

所得税は

課税所得：481万円×20%－427,500円＝53万6500円

住民税は

税所得：491万円×10%＝49万1000円

◆104万円と105万円を比べると

＜104万円の場合＞

ママの税金：4500円、パパの税金：101万9500円、合計：102万4000円

＜105万円の場合＞

ママの税金：6000円、パパの税金：102万7500円、合計：103万3500円

合計で見ると税金が9500円アップしているね。

ママは1万円分余分に働いたはずなのに、9500円税金が増えて

我が家の儲けとしては500円増えただけ・・・。

もしママの年収が104万1円だったら我が家の儲けは

逆に減ってしまってることになる。

給料を細かく計算して働く時間を決めるなんて出来ないよね。

103万円をこえて扶養を抜けると、たくさん働いたのに儲けが減った

なんて逆転現象が起きることもあるから、103万円の壁なんだよ。

ここ数年、ママは主婦をしてたけど、とうとうパートの面接にいったね。

ママの稼ぎはパパの稼ぎの1.3倍の威力があるんだよ。

昨日の「もしも年収が100万円上がったら手取りはどうなる？」を思い出してみよう。

パパの年収が100万円上がっても、

所得税で20万円（20％）、住民税で10万円（10％）引かれて

手元にくるお金は70万円しか増えないって説明したよね。

ママがパートに出た場合はどうなると思う？

パートに出るて給料をもらうと、同じように税金がかかるはずだよね。

でも、税金の計算をするには必要経費としてみなされる

所得控除と基礎控除があったね。

ママの年収が100万円の場合、所得控除は65万円

基礎控除はみんな一律で38万円（住民税の場合は33万円）

所得税を計算する場合は65万円＋38万円＝103万円

住民税を計算する場合は65万円＋38万円＝100万円

年収が100万円だと、全部必要経費になっちゃうよね。

だから税金がかからないんだ。

つまり、ママがパートで100万円稼ぐと

税金が一切かからず全部手元に来る。

パパの年収が100万円あがっても70万円しか手元に来ない。

100万円手元にはいってくるようにするには143万円年収を

増やさなきゃいけない。

ママの稼ぐ100万円はパパの100万円の1.4倍の威力が

あるってことになるよね。

「所得税と住民税　税金は嫌いだけど知っておかないと」で

パパの手取り額を計算したよね。

年収900万円で手取りは664万円。

もしもパパの年収が100万円あがって

1000万円になったらどうなると思う？

◆課税所得の計算-------------------------------

給与所得控除：　1000万円×10％+120万円＝220万円

パパ基礎控除+ママ配偶者控除：38万円+38万円＝76万円

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 住民税を計算する場合は66万円

社会保険料控除：135万円

課税所得＝1000万円-220万円-76万円-135万円

　　　　　　＝569万円 （住民税の場合579万円）

◆所得税・住民税の計算------------------------

所得税は課税所得×20％－42万7500円だから

所得税＝569万円×20％-42万7500円

　　　　＝71万500円

住民税は　579万円×10％＝57万9000円

◆手取りの計算-------------------------------

手取り＝1000万円-135万円-71万500円-57万9000円

　　　　＝736万500円

年収900万円の手取り663万500円

年収1000万円の手取り736万500円

-----------------------------

手取りの増加額　73万円

年収は100万円上がったはずなのに、手取りは73万円。

約30％が税金で引かれてしまっているんだ。

手取りを100万円アップさせようと思うと

年収を143万円アップさせないといけないんだ。

そりゃ、給料がなかなか上がらないなぁって感じるはずだよね。

2月に株主優待の権利が確定するイオン系列の株。

ちょっと前まで持っていたけど、日経平均が不安定だったから

1回売っちゃった。

今日、購入した株は

イオン：100株・・・イオンでの買い物3％キャッシュバック

イオン北海道：400株・・・イオン系列で使える金券1万円分

　　　　　　　　　　　　　　　（2500円×子供4人の口座）

マックスバリュ西日本・・・イオン系列で使える金券2万5000円分

　　　　　　　　　　　　　　　（5000円×パパ＆子供4人の口座）

ママの口座はちょっとお休み。

イオンの株主優待のキャッシュバックは毎回半年で1万5000円くらいだよね。

金券が3万5000円分だから、あわせて5万円くらいになるね。