「資金繰り表？　ああ、試算表のことね。それなら会計ソフト

　でささっとね。最悪、税理士に頼んじゃえばいいんだろ。

　そんなもの作るより、売上を上げるほうが先決だし」

「売上を上げることはたしかに重要なことです。売上がなけれ

　ば利益は出ませんしね。」

「だろ。だから営業マンをがっちり雇ってんだよ。

　そんな資料作ってるより、営業マンに１件でも受注させるほ

　うが大事なんだよ」

「ちなみに何名くらい営業の方いらっしゃるんですか？」

「うん？　そうだなぁ。１５名くらいかな」

「そうすると、人件費もすごくかかりません？」

「いやぁ、だからうちはインセンティブ制にしてるんだよ」

「でも、給料０ってわけにはいかないでしょう？」

「そりゃそうだよ。でも比較的低く抑えているよ。だからおか

　げで今期も黒字でいけそうなんだよ。」

「黒字ですか！　すごいですね～。で、現金だとどのくらい残

　りそうです？　」

「現金？　・・・経常利益だろ？！」

「いえいえ。御社ならどのくらい現金があるのかなぁと」

「・・・・現金ならけっこうあるよ。」

・・・・・・・・・・・
「資金繰り表作るなんて、とにかくメンドウです。

　だいたい資金繰りってネガティブなイメージなんですよね。

　とにかく暗い感じがするっていうか。

　でも、実はそうではありません。資金繰り表って、

「儲けの設計図」

　なんです。」

「儲けの設計図？？？

　なんだそれ？　とにかく、明日の支払いをなんとかしなき

　ゃ、そんなイヤなイメージしかないよ。

　ネットに落ちているエクセルのシートとか見たけど、細かい

　し、面倒極まりない。

「まぁ、見た目はそうです。

　あんまり二枚目じゃありません（笑）

　でも、決算書や試算表などではわかりづらい、儲けの仕組み

　がどうなっているのか、それを見せてくれるんです。」

「でも、作るとなるとなぁ・・・」

「中身はいたって単純です。

　いつお金が入ってくるか。お金がいつ出ていくかそれをつけ

　るだけですよ。」

「・・・・それぐらいはわかるよ。」

「単にお金の出入りをつけて、いくらお金がいるんだぁーって

　悩んだりするためのものではありません。」

「それ以外に何があるんだ？」

「実は、御社のビジネスモデルの仕組みをお金の流れで表現し

　てくれているんですよ。」

「う、うん？　それってどういうこと？」